СофтСервисГолд
Подписаться на информационную рассылку от СофтСервисГолд
Отражение в ПО 1С Бухгалтерия договора поставки
18.06.2018
Самым распространенным способом приобретения товара является договор поставки. В нем должны быть прописаны условия оплаты (предоплата, после поступления товара, оплата частями и так далее), объем поставляемого товара в денежном выражении. При использовании компанией общей системы налогообложения, обязательно указывается сумма НДС. Для отражения факта поставки в решении 1С Бухгалтерии следует также знать, какой метод показателей для расчета налогов применяет организация (как правило, начисление), а также применяются ли в компании положения ПБУ 18/02 (в большинстве случаев применяются), и принимается ли НДС к вычету суммы выплаченных авансов (большинство компаний не принимают ее к учету).
Первый шаг для фиксации в программе 1С Бухгалтерия сведений о поступлении товаров по договору поставки – оформление оплаты поставщику. Для этого используется документ, отражающий списание средств с банковского счета. Существуют следующие варианты создания данной формы:
- На основании проведенного поручения на списание денежных средств. В этом случае достаточно пройти по соответствующей ссылке в документе, чтобы создать новый документ, фиксирующий списание средств. Поля при таком способе формирования будут заполнены автоматически, исходя из сведений, содержащихся в платежном поручении. Найти требуемый документ-основание можно в журнале в разделе с документами, отражающими операции на счетах и с наличными деньгами.
- Сформировать из раздела меню программы, где содержатся все банковские выписки. В этом случае все поля потребуется заполнять вручную, что увеличит трудоемкость операции.
- Загрузить форму из сервиса «Банк-Клиент».
После того, как документ будет заполнен автоматически или вручную, необходимо обязательно проверить содержащуюся в нем информацию, поскольку его проведение повлечет за собой изменение в учетных регистрах, касающихся состояния расчетов с контрагентами. Данные показатели напрямую влияют не только на финансовое состояние предприятия, но и могут потребоваться в случае конфликтов в суде (например, при неполной поставке) или в других спорных ситуациях. Поэтому оперативность и достоверность ввода данного документа в базу решения 1С Бухгалтерия имеет очень важное значение. После проверки содержимого, следует указать, что документ подтверждается выпиской из финансового учреждения, установив флажок на специальном поле, и запустить процесс формирования проводок в программе.
Чтобы проверить корректность отражения документа в регистрах информационной базы, рекомендуется посмотреть результаты его движения. Данная процедура позволяет контролировать, как осуществляется в программе 1С Бухгалтерия учет оплат.
Вторым шагом является оформление прихода товаров и отражение их на соответствующих счетах. Оптимально подходит документ, фиксирующий поступление ТМЦ (акт или накладная). Создавать его необходимо следующим образом:
- В разделе меню с формами для отражения фактов покупок выбрать нужную (акт или накладную).
- Тип операции, которая отражается документом, должен указывать, что приходуются товары.
- Форму следует заполнять на основании данных, содержащихся в сопроводительных документах к поставке (как правило, это накладная, где указывается стоимость, количество товара, наименование контрагента и так далее).
- В обязательном порядке необходимо проверять счета учета, чтобы поступившие ТМЦ были отражены на правильных учетных регистрах в ПО 1С Бухгалтерия. Также важно контролировать сроки оплаты, чтобы не получить штрафных санкций или другие проблемы.
- При заполнении табличной части накладной рекомендуется использовать функцию добавления. Это позволит ускорить процесс набора всех поступивших товаров из справочника номенклатуры (при отсутствии необходимого элемента, его следует немедленно создавать). Счет учета товаров следует устанавливать 41.01, так как он используется для хранения сведений об остатках товаров для реализации в соответствии с действующими нормативными документами. Остальные колонки, где указывается количество ТМЦ, цена, сумма поставки, величина НДС следует заполнять на основании информации, содержащейся в сопроводительных документах к товарам.
- По завершению заполнения и проверки содержания документа, его требуется провести.
Рекомендуется также проверить корректность отражения в программе операции поступления ТМЦ. Для этого необходимо воспользоваться кнопкой Дт/Кт.
Завершающим этапом отражения получения товара по договору поставки является оформление НДС к уменьшению. Следует использовать форму «Счет-фактура полученный»:
- Чтобы создать данный документ, необходимо в накладной, фиксирующей поступление ТМЦ в организацию, ввести реквизиты счета-фактуры, предоставленного поставщиком (указать номер и дату в специально отведенном поле). После этого необходимо запустить процедуру регистрации с помощью одноименной кнопки. Новый счет-фактура будет создан в программе автоматически, а все поля в нем заполнятся на основании данных, содержащихся в ранее созданной и проведенной накладной (в ней же появится и ссылка для редактирования нового документа).
- Рекомендуется перейти по ссылке и проверить корректность сведений, содержащихся в форме счета-фактуры. Особое внимание следует уделить наличию флажка, указывающего на необходимость отражения документа в соответствующем учетном регистре (книге покупок). Если такой флажок не установить, то потребуется создавать отдельный документ, что увеличит продолжительность операции. Кроме того, сотрудник может забыть создать нужную форму, что приведет к некорректному начислению НДС и финансовым потерям компании.
- После проверки содержания документа его достаточно просто сохранить в информационной базе. В результате его проведения изменений на счетах учета в программе 1С Бухгалтерия не производится.
В дальнейшем можно проанализировать движение товаров, используя регламентированный отчет «Оборотно-сальдовая ведомость по счету 41.01».
