СофтСервисГолд
Подписаться на информационную рассылку от СофтСервисГолд
Короновирусная выплата в 1С ЗУП
12.01.2022
Осуществление коронавирусной выплаты в учете НДФЛ и страховки в 1С Зарплата и управление персоналом
Правительство Российской Федерации постановлением № ф1849 от 28.10.2021 года утвердила субсидию компаниям, которые попали под ограничения с 30.10 по 07.11 2021 года. Ниже разобран алгоритм отображения зарплаты, выплаченной компанией за счет средств из «коронавирусной» выплаты в 1С Зарплата и управление персоналом.
В недавно выпущенных релизах рассматриваемого ПО предусмотрена возможность внесения вычета по НДФЛ с кодом 620 к прибыли со значением 2000. Чтобы отобразить величину вычета, следует сформировать акт в перечне учетных операций НДФЛ индивидуально для каждого работника (рис. 1).
Срок операции акта должен входить в период начисления зарплаты. В меню Доходы следует добавить 2 новых графы (рис. 2).
В первой графе следует указать дату получения прибыли, которой является последнее число месяца, за который выплачивалась зарплата, код – 2000, тип дохода – Оплата труда (ОНБ). Величиной оплаты выступает отрицательное значение начисленной месячной зарплаты. Во 2 графе размер дохода станет положительным и будет равен величине начисленной месячной зарплаты, указывается код 620 и объем вычета величиной с МРОТ.
Чтобы снизить базу по страховке, следует сформировать новый акт в перечне документации учетных операций по взносам индивидуально для каждого работника (рис. 3).
Расчетный месяц акта должен соответствовать промежутку времени для вычисления зарплаты. В меню с информацией о доходах следует добавить 2 новых графы (рис. 4).
В первой графе следует указать вариант дохода Доходы, целиком облагаемые страховыми взносами, а также размер дохода (должен иметь значение МРОТ). Во 2 графе следует указать тип дохода Субсидии из фед. Бюджета из-за пандемии. Данный тип дохода облагается сугубо взносами на НС и ПЗ и реализован в новых релизах. Размер дохода будет равен МРОТ (рис. 4).
Для перерасчета начисленных НДФЛ и взносов по страховке за ноябрь в 1С Зарплата следует сформировать и заполнить акты в перечне перерасчетов НДФЛ и взносов по страховке (рис. 5).
Акт перерасчета НДФЛ можно заполнить автоматически, при помощи одноименного пункта. Основанием выступают созданные акты операций учета НДФЛ. Также работников можно вносить вручную, при помощи пунктов подбора и добавления. В нижней части окна располагается ссылка на учетный регистр по НДФЛ, где можно быстро проверить вносимые корректировки (рис. 6).
Акт перерасчета взносов за страховку автоматически заполняется при помощи пункта расчета на основании сформированных актов операций учета по взносам (рис. 7). Также работники могут быть добавлены вручную, при помощи пункта Подбор. Ознакомиться с карточкой учета взносов за страхование можно в налоговой отчетности, которая расположена в меню страховых взносов (рис. 7).
После выполнения перерасчетов в разделе 6-НДФЛ за 2021 год необлагаемая величина в 12 792 рубля будет отображена во втором разделе по графе 130, а также в справке о доходах и величинах налога физ. лица в первом Приложении (рис. 8).
В расчете по взносам за страхование по коду 01 необлагаемая величина в 12 792 рубля отобразится по графе 040 – сумма, которая не подлежит обложению взносами по страховке по статье 422 НК РФ в подразделе 1.1, 1.2. В графе 050 отображается база для вычисления взносов за страхование, из которой вычтена необлагаемая величина (рис. 9). По коду тарифа 20 в подразделе 1.1, 1.2 поле 040 будет незаполненным.
По коду тарифа плательщика 01 величина, которая не облагается налогом, показывается по полю 030 исходя из статьи 422 НК РФ во втором приложении к первому разделу. По коду тарифа 20 графа 030 не будет заполнена (рис. 10).
В таблице 3.2.1 с информацией о величине выплат и прочих вознаграждений в третьем разделе величина выплат разбивается по кодам для категорий. По коду категории МС показываются величины начислений по сниженному тарифу в части, превышающей минимальную величину оплаты труда. По коду категории НР показываются величины начислений по общему тарифу с отображением базы исчисления по полю 150 до 12792 рублей (не превышает МРОТ).
Получается, что зарплата, которая выплачена компанией за счет субсидии, показывается в 1С Зарплата.