Новый шаблон 6-НДФЛ в 1С ЗУП

Новый шаблон 6-НДФЛ в 1С ЗУП

13.01.2022

1С Зарплата и управление персоналом в Аренду.jpg

С текущего года начал действовать новый шаблон расчета величин НДФЛ, которые были вычислены и удержаны НА. Он был утвержден соответствующим приказом ФНС РФ. Новый шаблон должен использоваться начиная с отчетов за 2021 год. В 1С Зарплата и управление персоналом шаблон рассматриваемого расчета тоже был обновлен, ниже представлен разбор изменений.

Важно: рассматриваемый шаблон определяется в соответствии с датой формирования отчетности. Отчеты, которые были созданы до 01.01.2022, составляются по старому шаблону. Чтобы сформировать отчет 6-НДФЛ за 2021 год, следует использовать 1С Отчетность. Новая редакция шаблона за 2021 год должна подходить под требования, предусмотренные приказом ФНС РФ.

1С ЗУП - Создание отчета 6-НДФЛ за 2021 год

Первый и второй разделы заполняются в соответствии с КБК (рис. 2).

1С ЗУП - Заполнение новой формы расчета 6-НДФЛ

Для доходов, которые учитываются по прочим ставкам, по-прежнему действует ключевой КБК. По 13-процентной ставке предусмотрены значения:

  • для прочих поступлений (проценты, облигационные купоны компаний из России позже 01.01.2017);
  • для прочих поступлений, сумма которых не превышает 5 000 000 рублей;
  • для прочих поступлений, сумма которых превышает 5 000 000 рублей.

По 15-процентной ставке:

  • для поступлений, сумма которых превышает 5 000 000 рублей;
  • для прочих поступлений, включая те, что принадлежат нерезидентам.

Во втором разделе нового шаблона за 2021 год реализованы 3 поля для отображения сведений о квалифицированных сотрудниках, которые являются резидентами и нерезидентами РФ (рис. 3):

  • 115 – сюда вносится величина дохода, которая была начислена квалифицированным работникам по ТД и КПД, объектом которых выступают услуги;
  • 121 – сюда вносится число квалифицированных работников, которые получают доход по ТД и ГПД, объектом которых выступают услуги;
  • 142 – сюда вносится величина налога, которая была исчислена с доходов квалифицированных работников по ТД и ГПД, объектом которых выступают услуги.

В новом шаблоне есть зачет величины налога на доход в счет внесения НДФЛ с дивидендов физ. лиц. Во втором разделе реализовано поле 155, отвечающее за величину налога на доход компаний, которая подлежит зачету (рис. 3).

1С ЗУП - Новые сроки в разделе 2 формы расчета 6-НДФЛ

В процессе подготовки годовых отчетов в первом Приложении нового шаблона расчета 6-НДФЛ с 2021 года будет составляться справка о полученном доходе и величинах НДФЛ по всем работникам. Она заполняется в соответствии с КБК. Аналогично второму разделу, в рассматриваемом разделе предусмотрено поле для величины налога на доход компаний, которая подлежит зачету (рис. 4).

1С ЗУП - Справка о доходах и суммах налога физического лица

В акте о доходах нового шаблона расчета 6-НДФЛ за 2021 год реализован специальный статус плательщика для квалифицированных работников, которые являются резидентами. В данном случае присваивается код со значением «7» (рис. 5).

1С ЗУП - Статус налогоплательщика в Приложении 1

Новые коды для поступлений и вычетов, которые были утверждены приказом ФНС от 28 сентября 2021 года, реализованы в соответствующих справочниках 1С Зарплаты (рис. 6).

1С ЗУП - Новые коды доходов и коды вычетов

Чтобы проверить итоги составления справок в первом приложении и втором разделе рассматриваемого расчета, следует воспользоваться предусмотренным в 1С ЗУП пунктом Реестр. Составленный реестр данных о величинах дохода и налога за 2021 год может быть распечатан и сохранен в удобном пользователю формате (рис. 7).

1С ЗУП - Реестр сведений о суммах дохода и налога

Предоставлять справки 2-НДФЛ отдельно в контролирующий орган не требуется. Данные о доходах и величинах налога будут показаны в первом приложении описанного расчета.


Возврат в Блог Бухгалтера

Array
(
    [0] => Array
        (
            [year] => 2022
            [month] => 01
        )

    [1] => Array
        (
            [year] => 2021
            [month] => 12
        )

    [2] => Array
        (
            [year] => 2021
            [month] => 11
        )

    [3] => Array
        (
            [year] => 2021
            [month] => 10
        )

    [4] => Array
        (
            [year] => 2021
            [month] => 09
        )

    [5] => Array
        (
            [year] => 2021
            [month] => 08
        )

    [6] => Array
        (
            [year] => 2021
            [month] => 07
        )

    [7] => Array
        (
            [year] => 2021
            [month] => 06
        )

    [8] => Array
        (
            [year] => 2021
            [month] => 05
        )

    [9] => Array
        (
            [year] => 2021
            [month] => 04
        )

    [10] => Array
        (
            [year] => 2021
            [month] => 03
        )

    [11] => Array
        (
            [year] => 2021
            [month] => 02
        )

    [12] => Array
        (
            [year] => 2021
            [month] => 01
        )

    [13] => Array
        (
            [year] => 2020
            [month] => 12
        )

    [14] => Array
        (
            [year] => 2020
            [month] => 11
        )

    [15] => Array
        (
            [year] => 2020
            [month] => 10
        )

    [16] => Array
        (
            [year] => 2020
            [month] => 09
        )

    [17] => Array
        (
            [year] => 2020
            [month] => 08
        )

    [18] => Array
        (
            [year] => 2020
            [month] => 07
        )

    [19] => Array
        (
            [year] => 2020
            [month] => 06
        )

    [20] => Array
        (
            [year] => 2020
            [month] => 05
        )

    [21] => Array
        (
            [year] => 2020
            [month] => 03
        )

    [22] => Array
        (
            [year] => 2020
            [month] => 02
        )

    [23] => Array
        (
            [year] => 2020
            [month] => 01
        )

    [24] => Array
        (
            [year] => 2019
            [month] => 12
        )

    [25] => Array
        (
            [year] => 2019
            [month] => 11
        )

    [26] => Array
        (
            [year] => 2019
            [month] => 10
        )

    [27] => Array
        (
            [year] => 2019
            [month] => 09
        )

    [28] => Array
        (
            [year] => 2019
            [month] => 08
        )

    [29] => Array
        (
            [year] => 2019
            [month] => 07
        )

    [30] => Array
        (
            [year] => 2019
            [month] => 06
        )

    [31] => Array
        (
            [year] => 2019
            [month] => 05
        )

    [32] => Array
        (
            [year] => 2019
            [month] => 04
        )

    [33] => Array
        (
            [year] => 2019
            [month] => 03
        )

    [34] => Array
        (
            [year] => 2019
            [month] => 02
        )

    [35] => Array
        (
            [year] => 2019
            [month] => 01
        )

    [36] => Array
        (
            [year] => 2018
            [month] => 12
        )

    [37] => Array
        (
            [year] => 2018
            [month] => 11
        )

    [38] => Array
        (
            [year] => 2018
            [month] => 10
        )

    [39] => Array
        (
            [year] => 2018
            [month] => 09
        )

    [40] => Array
        (
            [year] => 2018
            [month] => 08
        )

    [41] => Array
        (
            [year] => 2018
            [month] => 07
        )

    [42] => Array
        (
            [year] => 2018
            [month] => 06
        )

    [43] => Array
        (
            [year] => 2018
            [month] => 05
        )

    [44] => Array
        (
            [year] => 2018
            [month] => 04
        )

    [45] => Array
        (
            [year] => 2018
            [month] => 03
        )

    [46] => Array
        (
            [year] => 2018
            [month] => 02
        )

    [47] => Array
        (
            [year] => 2018
            [month] => 01
        )

    [48] => Array
        (
            [year] => 2017
            [month] => 12
        )

    [49] => Array
        (
            [year] => 2017
            [month] => 11
        )

    [50] => Array
        (
            [year] => 2017
            [month] => 10
        )

    [51] => Array
        (
            [year] => 2017
            [month] => 09
        )

    [52] => Array
        (
            [year] => 2017
            [month] => 08
        )

    [53] => Array
        (
            [year] => 2017
            [month] => 07
        )

    [54] => Array
        (
            [year] => 2017
            [month] => 06
        )

    [55] => Array
        (
            [year] => 2017
            [month] => 05
        )

    [56] => Array
        (
            [year] => 2017
            [month] => 04
        )

    [57] => Array
        (
            [year] => 2017
            [month] => 03
        )

    [58] => Array
        (
            [year] => 2017
            [month] => 02
        )

    [59] => Array
        (
            [year] => 2017
            [month] => 01
        )

)

Архив