Аванс по УСН за квартал в 1С Бухгалтерии

Аванс по УСН за квартал в 1С Бухгалтерии

22.06.2020

Аренда 1С бухгалтерия

При использовании УСН плательщикам требуется переводить в бюджет аванс до 25 числа месяца, идущего за окончившимся временным периодом электронной сдачи отчетности.

В справочнике налоговой отчетности по УСН находится статья, освещающая вычисление аванса за первый квартал текущего года в 1С Бухгалтерия учет. Она содержит описание методики вычисления авансов за одно полугодие текущего года. Конечная дата уплаты аванса – 27 июля (понедельник).

Вычисление аванса за квартал текущего года

Вычисление аванса для представления отчетности через интернет осуществляется при закрытии месяца и выполнения регламентного вычисления налога по УСН за июнь (рис.1).

1С Бухгалтерия - закрытие месяца

Определение суммы аванса, которую необходимо выплатить в соответствии с интернет-отчетностью для объекта Доходы, осуществляется следующим образом:

  1. Сперва вычисляется размер аванса в качестве произведения налоговой ставки, которая выбрана в настройках учетной политики, и размера реальной прибыли, полученной за соответствующее полугодие в соответствии с информацией из накопительного регистра (учетная книга доходов и затрат).
  2. Далее в 1С Бухгалтерия 8.3 осуществляется вычисление общей суммы затрат, снижающих размер аванса.
  3. От суммы, вычисленной в первом пункте, необходимо отнять результат вычисления из второго пункта (не более 50% от суммы, рассчитанной в первом пункте, однако для частных предпринимателей и сотрудников данное ограничение не действует).
  4. От вычисленной в третьем пункте суммы отнимается размер аванса, который нужно выплатить за первый квартал (размер мартовской проводки вычисления налога по УСН). В итоге получится размер аванса, который нужно выплатить за второе полугодие.

Определение размера аванса при выплате торгового сбора осуществляется следующим образом:

  1. Для начала нужно вычислить суммы авансов и прибыли от деятельности, облагаемой налогом, а также прочих доходов в качестве произведения налоговой ставки и размера реально полученной прибыли за квартал в соответствии с информацией из накопительного регистра (книга доходов и затрат, 1 вкладка).
  2. Далее вычисляются доходы, снижающие размер аванса за квартал. Учитываются только показатели, касающиеся деятельности, которая не облагается торговым сбором. Используются сведения из книги доходов и затрат (4 вкладка).
  3. От показателя, вычисленного в первом пункте по деятельности, не облагаемой торговым сбором, нужно отнять соответствующее значение, вычисленное во втором пункте (не более 50% от суммы, рассчитанной в первом пункте, однако для частных предпринимателей и сотрудников данное ограничение не действует).
  4. От показателя, вычисленного в первом пункте по деятельности, облагаемой торговым сбором, нужно отнять соответствующее значение, вычисленное во втором пункте (не более 50% от суммы, рассчитанной в первом пункте, однако для частных предпринимателей и сотрудников данное ограничение не действует). Также её требуется снизить на сумму торгового сбора, который был выплачен в первом квартале.
  5. Показатели, рассчитанные в третьем и четвертом пунктах, не складываются.
  6. Из вычисленного в пятом пункте показателя нужно вычесть размер аванса, который выплачивается за первое полугодие (размер проводки мартовского вычисления налога по УСН). В результате получится размер аванса, который нужно выплатить за соответствующий квартал.

Вычисление размера аванса для объекта налогообложения под названием Доходы минус расходы осуществляется следующим образом:

  1. Сперва вычисляется размер аванса за квартал. Он рассчитывается как произведение налоговой ставки, отображающейся в настройках учетной политики, и разницы между реальными доходами и расходами за соответствующий период, в соответствии с информацией из накопительного регистра (учетная книга доходов и затрат, первая вкладка).
  2. От полученного показателя отнимается размер аванса, который нужно выплатить за первое полугодие (показатель мартовской проводки по вычислению налога по УСН). В результате получается размер аванса, который нужно выплатить за соответствующий квартал.

При реализации данной операции в базу данных 1С Бухгалтерии вносится акт под названием Регламентная операция с проводкой на размер аванса, который необходимо выплатить (рис.2).

1С Бухгалтерия - анализ проводок по бухгалтерскому и налоговому учету

При реализации акта в информационном регистре по вычислению налога в соответствии с УСН регистрируются сведения с результатами вычисления (рис.3).

1С Бухгалтерия - движение документа регламентная операция

В качестве документального поддержания следует применять справку о вычислении аванса по налогу (рис.4).

1С Бухгалтерия - расчет налога УСН


Возврат в Блог Бухгалтера

Array
(
    [0] => Array
        (
            [year] => 2020
            [month] => 08
        )

    [1] => Array
        (
            [year] => 2020
            [month] => 07
        )

    [2] => Array
        (
            [year] => 2020
            [month] => 06
        )

    [3] => Array
        (
            [year] => 2020
            [month] => 05
        )

    [4] => Array
        (
            [year] => 2020
            [month] => 03
        )

    [5] => Array
        (
            [year] => 2020
            [month] => 02
        )

    [6] => Array
        (
            [year] => 2020
            [month] => 01
        )

    [7] => Array
        (
            [year] => 2019
            [month] => 12
        )

    [8] => Array
        (
            [year] => 2019
            [month] => 11
        )

    [9] => Array
        (
            [year] => 2019
            [month] => 10
        )

    [10] => Array
        (
            [year] => 2019
            [month] => 09
        )

    [11] => Array
        (
            [year] => 2019
            [month] => 08
        )

    [12] => Array
        (
            [year] => 2019
            [month] => 07
        )

    [13] => Array
        (
            [year] => 2019
            [month] => 06
        )

    [14] => Array
        (
            [year] => 2019
            [month] => 05
        )

    [15] => Array
        (
            [year] => 2019
            [month] => 04
        )

    [16] => Array
        (
            [year] => 2019
            [month] => 03
        )

    [17] => Array
        (
            [year] => 2019
            [month] => 02
        )

    [18] => Array
        (
            [year] => 2019
            [month] => 01
        )

    [19] => Array
        (
            [year] => 2018
            [month] => 12
        )

    [20] => Array
        (
            [year] => 2018
            [month] => 11
        )

    [21] => Array
        (
            [year] => 2018
            [month] => 10
        )

    [22] => Array
        (
            [year] => 2018
            [month] => 09
        )

    [23] => Array
        (
            [year] => 2018
            [month] => 08
        )

    [24] => Array
        (
            [year] => 2018
            [month] => 07
        )

    [25] => Array
        (
            [year] => 2018
            [month] => 06
        )

    [26] => Array
        (
            [year] => 2018
            [month] => 05
        )

    [27] => Array
        (
            [year] => 2018
            [month] => 04
        )

    [28] => Array
        (
            [year] => 2018
            [month] => 03
        )

    [29] => Array
        (
            [year] => 2018
            [month] => 02
        )

    [30] => Array
        (
            [year] => 2018
            [month] => 01
        )

    [31] => Array
        (
            [year] => 2017
            [month] => 12
        )

    [32] => Array
        (
            [year] => 2017
            [month] => 11
        )

    [33] => Array
        (
            [year] => 2017
            [month] => 10
        )

    [34] => Array
        (
            [year] => 2017
            [month] => 09
        )

    [35] => Array
        (
            [year] => 2017
            [month] => 08
        )

    [36] => Array
        (
            [year] => 2017
            [month] => 07
        )

    [37] => Array
        (
            [year] => 2017
            [month] => 06
        )

    [38] => Array
        (
            [year] => 2017
            [month] => 05
        )

    [39] => Array
        (
            [year] => 2017
            [month] => 04
        )

    [40] => Array
        (
            [year] => 2017
            [month] => 03
        )

    [41] => Array
        (
            [year] => 2017
            [month] => 02
        )

    [42] => Array
        (
            [year] => 2017
            [month] => 01
        )

)

Архив