Уменьшение страхового налога при УСН в 1С Бухгалтерия

Уменьшение страхового налога при УСН в 1С Бухгалтерия

08.01.2020

Аренда 1С бухгалтерия

Сперва следует рассмотреть пример конкретной ситуации. Компания «Орион» использует УСН совместно с налоговым объектом «доходы». Осуществление учёта заработной платы происходит непосредственно в 1С Бухгалтерия учёт. В штате присутствует 2 работника, нанятых 1 октября 2019 года.

Общий размер заработной платы за 1 месяц составляет 120 тысяч рублей. За последние 3 месяца текущего года сумма заработной платы равняется 360 тысячам рублей. Размер страховых выплат за 1 месяц составляет 26 400 рублей на ОПС, 6 120 рублей на ОМС, 3 480 рублей на ОСС и 240 рублей на НС и ПЗ. Затраты на выплату заработной платы сотрудникам и взносов за страхование учитываются с использованием баланса под номером 26. Размер прибыли за 4 квартал текущего года равняется 600 тысячам рублей. Сумма 6% налога составляет 36 тысяч рублей.

Начисление оплаты труда

Сперва пользователю 1С Бухгалтерия необходимо вычислить заработную плату за октябрь текущего года, а также НДФЛ за этот же месяц. Вместе с этим необходимо рассчитать размер взносов по описанным в примере видам налоговых платежей. Для этого потребуется использовать документ Начисление заработной платы (рис.1), который находится в разделе Все начисления и выбирается при помощи пункта Создать:

  1. В графе Заработная плата за необходимо указать месяц, которому соответствует выполняемое начисление. В вышеописанном примере это октябрь текущего года.
  2. Далее необходимо выбрать пункт Заполнить. В графе Начислено будут показаны соответствующие выбранному месяцу начисления.
  3. Для завершения необходимо выбрать пункт Провести и закрыть.

1С Бухгалтерия - анализ страховых взносов

При помощи кнопки Дт/Кт можно ознакомиться с итогом реализации созданного документа (рис.2). Последний составляет проводки по начисленной оплате труда (их формирование осуществляется в отдельном документе под названием Отпуск), удержанной сумме НДФЛ, переведённым взносам за страхование, соответствующим месяцу выполнения выплаты, а также фиксации в регистрах УСН.

1С Бухгалтерия - движение документа начисления зарплаты

Идентичным образом выполняется начисление заработной платы и выплат за страхование за остальные месяцы текущего года.

Перевод выплат за страхование

Отображение перевода выплат за страхование осуществляется при помощи документов под названием Списание расчётного счёта. Пользователь может:

  1. Сформировать их основываясь на документе под названием Платёжное поручение, доступном в разделе Ввести документ списания с расчётного счёта. Графы документа заполняются автоматически и будут соответствовать информации из исходного акта. Последний может быть создан во вкладке Начальная страница, которая находится в Списке задач. Для этого потребуется использовать пункт Страховые взносы.
  2. Загрузить посредством Клиент-банка (при условии, что используемые для списания финансов документы формируются непосредственно в данной системе, либо же добавляются в неё из другого программного обеспечения).
  3. Составить в качестве новых документов при помощи пункта Банковские выписки, который находится в меню Банк и касса.

Далее необходимо полностью заполнить созданный документ (рис.3-10):

  1. Сперва нужно выбрать пункт Банковские выписки, который находится в меню Банк и касса.
  2. При помощи пункта Списание нужно выбрать тип действия под названием Уплата налога.
  3. В графе Налог указывается тип переводимых взносов за страхование.
  4. В графе Получатель из справочника под названием Контрагенты нужно выбрать службу, которой будет переведена выплата (для первых трёх из вышеописанных разновидностей), либо же ФСС для выплат от НС и ПЗ.
  5. Далее следует заполнить оставшиеся графы и выбрать пункт Провести и закрыть.

Для перечисления выплаты за страхование на ОСС пользователю 1С Бухгалтерия 8.3 необходимо выбрать документ под названием Списание с расчётного счёта (рис.3):

1С Бухгалтерия - списание с расчетного счета

При помощи кнопки Дт/Кт можно ознакомиться с итогом реализации документа (рис.4). Последний составляет проводки по переведённым выплатам, а также записи, соответствующие регистрам УСН.

1С Бухгалтерия - движение документа списания с расчетного счета

Для перечисления выплаты за страхование на ОМС пользователю необходимо выбрать документ под названием Списание с расчётного счёта (рис.5):

1С Бухгалтерия - списание с расчетного счета за страховые взносы

При помощи кнопки Дт/Кт можно ознакомиться с итогом реализации документа (рис.6). Последний составляет проводки по переведённым выплатам, а также записи, соответствующие регистрам УСН.

1С Бухгалтерия - списание с расчетного счета за страховые взносы

Для перечисления выплаты за страхование от НС и ПЗ пользователю 1С также необходимо выбрать документ под названием Списание с расчётного счёта (рис.7):

1С Бухгалтерия - списание за страхование от несчастных случаев

При помощи кнопки Дт/Кт можно ознакомиться с итогом реализации документа (рис.8). Последний составляет проводки по переведённым выплатам, а также записи, соответствующие регистрам УСН.

1С Бухгалтерия - движение документа списания за страхование от несчастных случаев

Для перечисления выплаты за страхование на ОСС пользователю аналогично необходимо выбрать документ под названием Списание с расчётного счёта (рис.9):

1С Бухгалтерия - списание на выплату страховой части трудовой пенсии

При помощи кнопки Дт/Кт можно ознакомиться с итогом реализации документа (рис.10). Последний составляет проводки по переведённым выплатам, а также записи, соответствующие регистрам УСН.

По идентичному вышеописанному алгоритму 13 декабря текущего года были переведены страховые выплаты за ноябрь, соответствующие вычисленным суммам.

1С Бухгалтерия - движение документа списания на выплату

Закрытие месяца

Пользователю необходимо закрыть 3 последних месяца года. Для этого используется соответствующая обработка (рис.11):

  1. Сперва указывается месяц и выбирается пункт Выполнить закрытие. Процедура выполняется для каждого месяца в квартале. Для всех завершающих месяцев отчётного периода реализуется операция под названием Расчёт расходов, уменьшающих налог УСН, вычисляющая размер прибыли, которая снижает налог по УСН за определённый период.
  2. Далее нужно ознакомиться с расшифровкой затрат, снижающих налог по УСН, в выбранном квартале (для этого используется ссылка с наименованием соответствующей регламентной операции, либо же пункт Справки-расчёты, в котором выбирается вариант Расходы, уменьшающие налог УСН).

1С Бухгалтерия - формирование справки по расходам уменьшающих налог по УСН

Книга прибыли и затрат УСН

Для её создания необходимо выбрать одноимённый отчёт (рис.12) в соответствующем разделе и нажать на кнопку Сформировать. После этого взносы за страхование будут в полном размере отображены в 4 разделе.

1С Бухгалтерия - книга доходов и расходов

Составление декларации УСН

Для этого потребуется соответствующий регламентный отчёт (рис.13):

  1. При помощи пункта Создать указывается соответствующий тип отчёта. Далее нужно нажать на пункт Создать.
  2. При помощи кнопки Заполнить выполняется составление декларации в автоматическом режиме.
  3. Далее рекомендуется проанализировать сформированную декларацию и проверить её правильность.

1С Бухгалтерия - книга доходов и расходов

Программный продукт 1С Бухгалтерия вы можете взять у нас в аренду за 1000 рублей в месяц.


Возврат в Блог Бухгалтера

Array
(
    [0] => Array
        (
            [year] => 2020
            [month] => 08
        )

    [1] => Array
        (
            [year] => 2020
            [month] => 07
        )

    [2] => Array
        (
            [year] => 2020
            [month] => 06
        )

    [3] => Array
        (
            [year] => 2020
            [month] => 05
        )

    [4] => Array
        (
            [year] => 2020
            [month] => 03
        )

    [5] => Array
        (
            [year] => 2020
            [month] => 02
        )

    [6] => Array
        (
            [year] => 2020
            [month] => 01
        )

    [7] => Array
        (
            [year] => 2019
            [month] => 12
        )

    [8] => Array
        (
            [year] => 2019
            [month] => 11
        )

    [9] => Array
        (
            [year] => 2019
            [month] => 10
        )

    [10] => Array
        (
            [year] => 2019
            [month] => 09
        )

    [11] => Array
        (
            [year] => 2019
            [month] => 08
        )

    [12] => Array
        (
            [year] => 2019
            [month] => 07
        )

    [13] => Array
        (
            [year] => 2019
            [month] => 06
        )

    [14] => Array
        (
            [year] => 2019
            [month] => 05
        )

    [15] => Array
        (
            [year] => 2019
            [month] => 04
        )

    [16] => Array
        (
            [year] => 2019
            [month] => 03
        )

    [17] => Array
        (
            [year] => 2019
            [month] => 02
        )

    [18] => Array
        (
            [year] => 2019
            [month] => 01
        )

    [19] => Array
        (
            [year] => 2018
            [month] => 12
        )

    [20] => Array
        (
            [year] => 2018
            [month] => 11
        )

    [21] => Array
        (
            [year] => 2018
            [month] => 10
        )

    [22] => Array
        (
            [year] => 2018
            [month] => 09
        )

    [23] => Array
        (
            [year] => 2018
            [month] => 08
        )

    [24] => Array
        (
            [year] => 2018
            [month] => 07
        )

    [25] => Array
        (
            [year] => 2018
            [month] => 06
        )

    [26] => Array
        (
            [year] => 2018
            [month] => 05
        )

    [27] => Array
        (
            [year] => 2018
            [month] => 04
        )

    [28] => Array
        (
            [year] => 2018
            [month] => 03
        )

    [29] => Array
        (
            [year] => 2018
            [month] => 02
        )

    [30] => Array
        (
            [year] => 2018
            [month] => 01
        )

    [31] => Array
        (
            [year] => 2017
            [month] => 12
        )

    [32] => Array
        (
            [year] => 2017
            [month] => 11
        )

    [33] => Array
        (
            [year] => 2017
            [month] => 10
        )

    [34] => Array
        (
            [year] => 2017
            [month] => 09
        )

    [35] => Array
        (
            [year] => 2017
            [month] => 08
        )

    [36] => Array
        (
            [year] => 2017
            [month] => 07
        )

    [37] => Array
        (
            [year] => 2017
            [month] => 06
        )

    [38] => Array
        (
            [year] => 2017
            [month] => 05
        )

    [39] => Array
        (
            [year] => 2017
            [month] => 04
        )

    [40] => Array
        (
            [year] => 2017
            [month] => 03
        )

    [41] => Array
        (
            [year] => 2017
            [month] => 02
        )

    [42] => Array
        (
            [year] => 2017
            [month] => 01
        )

)

Архив