СофтСервисГолд
Подписаться на информационную рассылку от СофтСервисГолд
Отображение импортной таможенной пошлины в 1С Бухгалтерия 8
15.10.2019
Для учёта всех выплат по таможенной пошлине, которые были произведены при ввозе задекларированной продукции, в 1С Бухгалтерия учёт, предусмотрен документ под названием ГТД по импорту. Учёт сборов и выплачиваемых пошлин выполняется вместе со стоимостью ввозимого, с НДС, который был оплачен при импорте, можно выполнить вычет, либо же прибавить его к стоимости. Рассматриваемый документ создаётся на основе Поступления, либо же в меню Покупки. Важно: для этого необходимо выбрать в параметрах Полную функциональность, или активировать соответствующие пункты в Выборочной (рис.1).
В случае, если импортируется продукция от поставщика из другой страны, в документе под названием Поступление необходимо выполнить следующие действия:
- В графе «% НДС» устанавливается значение «Без НДС», ввиду того, что уплаченный на таможне налог вносится в ГТД по импорту.
- В графах «Номер ГТД», а также «Страна происхождения» указываются номер грузовой таможенной декларации и государство-экспортёр соответственно. Элементы для этих справочников можно вносить автоматически, при помощи пункта «Добавить из классификатора».
Далее нужно добавить новый файл ГТД по импорту, основывающийся на Поступлении, при помощи пункта «Создать на основании» (рис.2), либо же автономно.
В разделе «Главное» (рис.3) созданного документа нужно выполнить следующие действия:
- Для начала пользователь вносит орган таможни и номер ГТД (доступны элементы соответствующего справочника).
- В пункте «Депозит» следует выбрать элемент «Договоры» (в отображаемом перечне можно увидеть только разновидность «Прочее»), отображаемый в документе под названием «Списание с расчётного счёта» при переводе оплаты таможенной службе.
- В пунктах, отвечающих за валюту и её курс, нужно открыть раздел «Цены в документе» для корректировки основной валюты на российские рубли (в таком случае на вкладке «Разделы ГТД» стоимость ввоза может отображаться в российских рублях: как правило, изначально стоит указанная в договоре с экспортёром валюта).
- Далее, в соответствующем поле, указывается размер таможенного взноса.
- В пункте «Расчёты» нужно выбрать ссылку на одноимённую форму, в которой указывается счёт выплат 76.09 «Прочие расчёты» (баланс, аналогичный тому, что указывается в документе «Списание с расчётного счёта», используемом при переводе денег таможенной службе), а также выбирается автоматический метод зачисления аванса.
- Поле «Отразить вычет НДС в книге покупок» выставляется автоматически. В случае, если НДС учитывается со стоимостью продукции, данный пункт нужно деактивировать.
Далее пользователю нужно перейти в ГТД по импорту и выбрать вкладку «Разделы ГТД» (рис.4). В верхней части таблицы, расположенной в нём, необходимо указать таможенную стоимость ввозимого товара, ставку и размер пошлины, а также аналогичные показатели для НДС. Внизу таблицы показан перечень информации для каждого товара. Один документ может содержать несколько разделов ГТД, каждый из которых включал бы в себя продукцию с аналогичным порядком вычисления таможенных сборов и НДС.
Добавить новый раздел можно при помощи соответствующей кнопки, расположенной в верхней части окна (все строки соответствуют определённым разделам). Удаление осуществляется при помощи клавиши «Delete». При выборе определённой строки из верхней части экрана, отвечающей за текущий раздел ГТД, внизу будет отображен соответствующий список товаров.
Если создание ГТД по импорту в софте 1С Бухгалтерия выполнялось на основе Поступления, снизу таблицы под названием «Товары по разделу» пользователь сможет увидеть номенклатуру из него, которая была внесена автоматически. Напротив, если он создавался в качестве нового документа, либо же в одном разделе присутствует сразу несколько ГТД, то файл, отвечающий за поступление, выбирается вручную, после нажатия на пункт «Заполнить». После выбора все содержащиеся в документе товары будут внесены в таблицу: её следует отредактировать и убрать всё, что не относится к текущему разделу ГТД.
В верхней части таблицы необходимо произвести некоторые действия:
- В «Таможенной стоимости» пользователь указывает показатель для всех имеющихся в рассматриваемом им разделе ГТД единиц. Вносимый показатель должен совпадать с общей стоимостью, которая указана в соответствующей декларации, в гр.12 (данный показатель может превышать указанную в контракте сумму).
- В графу % пошлины вносится коэффициент для всего текущего раздела. После этого сумма сбора распределится по всем товарам, расположенным в нижней части таблицы, в соответствии с их стоимостью, указанной в договоре с экспортёром. Если сумма фиксирована, её можно указать отдельно для каждого товара, в соответствующей колонке, расположенной снизу.
- В графе % НДС указывается налоговая ставка для всех выбранных в таблице единиц.
- Расчёт суммы НДС, отображаемой в соответствующей колонке, выполняется автоматически. Валютой в данном случае выступает рубль. Это осуществляется по следующей формуле: таможенная стоимость товара складывается с суммой выплачиваемой пошлины. После этого получившийся результат умножается на показатель ставки НДС.
В нижней части рассматриваемой таблицы пользователь должен выполнить следующие действия:
- Для начала нужно проверить баланс учёта товаров и НДС, которые отображаются в соответствующих графах.
- В случае необходимости, пользователь должен изменить размер пошлины и НДС в данных колонках. Как правило, это необходимо при условии, что ранее не были созданы индивидуальные разделы ГТД для совокупности продуктов с аналогичным методом расчёта таможенных взносов и размера НДС. Корректировка конечных сумм, отображающихся в верхнем разделе окна, выполняется в автоматическом режиме.
Для завершения работы в программе 1С Бухгалтерия 8.3 необходимо выбрать пункт под названием Провести и закрыть.