Отражение краткосрочных кредитов в 1С Бухгалтерии

Отражение краткосрочных кредитов в 1С Бухгалтерии

27.11.2018

Аренда 1С бухгалтерия

Многие организации в настоящее время пользуются кредитными ресурсами. Однако их необходимо правильно учитывать, поскольку получение и возврат займа не влияют на прибыль, а расходы на уплату процентов уменьшают базу при расчете соответствующего налога. Кроме того, необходимо корректно производить расчет процентов, чтобы перечислить банку точную сумму и не допустить нарушения сроков обслуживания долга, поскольку это отрицательно повлияет на кредитную историю в будущем, а также приведет к начислению финансовой организацией штрафов и пеней. В 1С Бухгалтерии 8.3 есть все необходимые инструменты, чтобы не допустить такого развития событий.

Корректно вести в 1С Бухгалтерии учет краткосрочных обязательств перед банками очень просто – достаточно знать сумму долга, процентную ставку и срок. Все эти данные имеются в кредитном договоре, необходимо только правильно ими пользоваться.

Регистрация поступления кредита на банковский счет предприятия в 1С Бухгалтерии

Кредитные денежные средства финансовая организация перечисляет на расчетный счет. После этого предприятие имеет право ими распоряжаться. В решении 1С Бухгалтерия для фиксации данного факта используется документ, отражающий поступление средств на счет. Его можно создать как банковскую выписку или загрузить из приложения «Клиент-Банк», если в программе выполнены соответствующие настройки. При его заполнении следует учитывать определенные особенности:

  • Тип операции должен быть - получение займа в финансовой организации.
  • Далее следует указать наименование банка, который выдал кредит (он отражается в поле с названием плательщика), сумму поступивших денежных средств, реквизиты договора о предоставлении кредита.
  • После этого требуется указать статью поступлений для регистрации в отчете о движении денежных средств. Можно выбрать одну из существующих, либо создать новую, но тип движения при этом должен отражать суть операции – получение кредита.
  • Корреспондирующий счет для формирования проводок будет 66.01, на котором отражаются краткосрочные банковские кредиты.
  • После внесения всех необходимых данных, документ следует провести, чтобы выполнить установленные нормативными актами изменения в учетных регистрах.

1С Бухгалтерия - отражение кредитного договора в документе поступления

Рекомендуется проверить правильность формирования проводок. Для этого следует использовать стандартную обработку для просмотра результатов движения документа.

1С Бухгалтерия - движение документа поступления на расчетный счет

Контролировать остатки задолженности можно с помощью регламентированного отчета – оборотно-сальдовой ведомости по счету 66.01.

1С Бухгалтерия - оборотно сальдовая ведомость по счету 66,01

Начисление процентных платежей в 1С Бухгалтерии

Данные расходы рассчитываются, как правило, вручную. Для этого достаточно сумму основного долга умножить на ставку процента, разделить на количество дней в году (обычно 365) и умножить на число дней пользования средствами в конкретном месяце.

После этого, с помощью документа «Операция» производится их начисление. При заполнении формы основное внимание следует уделить ее табличной части:

  • В колонке, где отражается дебетовый счет, следует поставить значение 91.02, поскольку процентные платежи относятся к прочим расходам. Также необходимо выбрать и субконто для ведения аналитического учета (это статья из перечня видов прочих расходов). Вид статьи должен отражать, что это проценты, которые начисляются в соответствии с требованиями статьи 269 НК РФ. Если компания применяет общую систему налогообложения, она должна указать, что данные расходы регистрируются и в налоговом учете.
  • По кредиту операция регистрируется на счете 66.02, где фиксируются проценты по займам и кредитам на короткий срок. В качестве первого субконто необходимо указывать наименование банка, а второго – реквизиты кредитного договора.
  • В соответствующих колонках следует указать размер процентных платежей, который был начислен для обоих видов регламентированного учета.
  • По окончании внесения данных в форму ее следует закрыть и сохранить.

1С Бухгалтерия - отражение операции по займам и кредитам

Контроль правильности начисления процентных платежей и суммы задолженности по ним рекомендуется вести также с использованием встроенных регламентированных отчетов.

1С Бухгалтерия - оборотно сальдовая ведомость по счету 66,02

Отражение факта уплаты процентов за кредит в 1С Бухгалтерии

В программе для регистрации данной операции используется документ, фиксирующий списание средств с банковского счета. Его можно формировать, как с использованием сведений ранее сформированного и проведенного платежного поручения, так и загрузить из сервиса «Банк-Клиент». Можно создать и полностью новый документ, заполнив все необходимые сведения вручную. В любом случае, следует учитывать ряд особенностей его заполнения:

  • Тип операции необходимо устанавливать, как возврат займа финансовой организации.
  • В качестве кредитора следует указывать банк-получатель денежных средств, также требуется вводить величину процентных платежей и реквизиты договора, в соответствии с которым они начисляются и уплачиваются.
  • Тип платежа должен соответствовать сути операции – перечисление процентов за пользование кредитом.
  • Обязательно требуется указать статью платежей из отчета о движении денежных средств. При этом вид движения должен быть установлен, как выплата процентов за использование банковского кредита.
  • Корреспондирующий счет – 66.02, где аккумулируются все начисления и платежи по процентам.
  • Перед проведением документа в 1С Бухгалтерии следует указать, что он подтвержден банковской выпиской.
  • С помощью соответствующей кнопки следует сформировать необходимые проводки.

1С Бухгалтерия - документ списания с расчетного счета

Рекомендуется проверить корректность произведенных изменений в учетных регистрах 1С Бухгалтерии.

1С Бухгалтерия - движение документа списания с расчетного счета

Контролировать движение процентных платежей по кредитам можно с помощью встроенных в программу регламентированных отчетов.

1С Бухгалтерия - измененная оборотно сальдовая ведомость по счету 66,02

1С Бухгалтерия - оборотно сальдовая ведомость по счету 66,02 за период

Отражение возврата банку основного долга по кредиту в 1С Бухгалтерии

Данная операция также производится с помощью документа, фиксирующего списание денежных средств со счета компании. Создать его можно также на основании платежного поручения, загрузить из приложения «Банк-Клиент» или сформировать заново. При заполнении необходимо учитывать следующие нюансы:

  • Тип операции выбирается, как и при оплате процентов – возврат займа финансовой организации.
  • Также необходимо указывать кредитора, размер перечисляемых средств и реквизиты договора, по которому они были ранее предоставлены.
  • Тип платежа – погашение основной суммы задолженности.
  • Статья платежей может быть либо создана, либо выбрана с типом движения средств на ней, как погашение задолженности или выкуп векселей и иных аналогичных ценных бумаг.
  • Корреспондирующий счет выбирается 66.01.
  • Для корректного отражения документа в базе данных следует указать, что операция подтверждается выпиской из кредитной организации.
  • После введения всех данных, документ должен быть проведен.

1С Бухгалтерия - списание с расчетного счета

Рекомендуется проверить результаты движения документа, чтобы быть уверенным, что операция в программе выполнена в соответствии с требованиями нормативно-правовых актов.

1С Бухгалтерия - движение документа списание с расчетного счета

Контроль движения банковских кредитов рекомендуется осуществлять с помощью оборотно-сальдовой ведомости по соответствующему счету.

1С Бухгалтерия - измененная оборотно сальдовая ведомость по счету 66,01


Возврат в Блог Бухгалтера

Array
(
    [0] => Array
        (
            [year] => 2019
            [month] => 04
        )

    [1] => Array
        (
            [year] => 2019
            [month] => 03
        )

    [2] => Array
        (
            [year] => 2019
            [month] => 02
        )

    [3] => Array
        (
            [year] => 2019
            [month] => 01
        )

    [4] => Array
        (
            [year] => 2018
            [month] => 12
        )

    [5] => Array
        (
            [year] => 2018
            [month] => 11
        )

    [6] => Array
        (
            [year] => 2018
            [month] => 10
        )

    [7] => Array
        (
            [year] => 2018
            [month] => 09
        )

    [8] => Array
        (
            [year] => 2018
            [month] => 08
        )

    [9] => Array
        (
            [year] => 2018
            [month] => 07
        )

    [10] => Array
        (
            [year] => 2018
            [month] => 06
        )

    [11] => Array
        (
            [year] => 2018
            [month] => 05
        )

    [12] => Array
        (
            [year] => 2018
            [month] => 04
        )

    [13] => Array
        (
            [year] => 2018
            [month] => 03
        )

    [14] => Array
        (
            [year] => 2018
            [month] => 02
        )

    [15] => Array
        (
            [year] => 2018
            [month] => 01
        )

    [16] => Array
        (
            [year] => 2017
            [month] => 12
        )

    [17] => Array
        (
            [year] => 2017
            [month] => 11
        )

    [18] => Array
        (
            [year] => 2017
            [month] => 10
        )

    [19] => Array
        (
            [year] => 2017
            [month] => 09
        )

    [20] => Array
        (
            [year] => 2017
            [month] => 08
        )

    [21] => Array
        (
            [year] => 2017
            [month] => 07
        )

    [22] => Array
        (
            [year] => 2017
            [month] => 06
        )

    [23] => Array
        (
            [year] => 2017
            [month] => 05
        )

    [24] => Array
        (
            [year] => 2017
            [month] => 04
        )

    [25] => Array
        (
            [year] => 2017
            [month] => 03
        )

    [26] => Array
        (
            [year] => 2017
            [month] => 02
        )

    [27] => Array
        (
            [year] => 2017
            [month] => 01
        )

)

Архив